Mở nhầm tờ khai

[Lê Hoàn]

Cả nhà cho e hỏi DNCX có măt hàng đáng lẽ nên mở loại hình A12 nhập tiêu dùng , nhưng thực tế lại mở nhầm thành E15 thì TH này nên làm thế nào ? Cần lắm sự giúp đỡ~~~

 

[Qúy Hòa]

trường hợp này của em không huỷ, không sửa tk đc. Cũng ko khai tk chuyển đổi mđsd đc vì theo đ21 tt38/39 và khoản 5 điều 25 nghị định 08 thì thay đổi mđsd chỉ đc huong dẫn cho đối tượng đang ko chịu thuế sang đối tượng chịu thuế chuyển tiêu thụ nội địa thôi.
Hoặc nếu bên em chấp nhận nộp thuế nk và vat thì có thể khai chuyển đổi mđsd sang loại hình A42 chưa ko phải A12 thì cũng đc
Hoac co 2 cách sau:
1. Em để nguyên tk E15 và ko đưa lượng này vào bcqt. Nhưng note với kế toán là ko đc nhập kho npl 152 mà nhập kho ccdc 153 hoac đưa trực tiếp vào chi phí. Có thể làm công vân sẵn với nội dung bị sai loại hình để sau này nhớ giải trình hq.
2. Em có thể tái xuất trả lại nhà cung cấp hoặc đưa vào kho ngoại quan sau đó mở tk nhập lại theo loại hình đúng là A12